1. Mục đích chính của việc áp dụng thuế suất lũy tiến là gì?
A. Tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước.
B. Đảm bảo công bằng trong phân phối thu nhập, giảm bất bình đẳng xã hội.
C. Khuyến khích đầu tư và sản xuất kinh doanh.
D. Giảm lạm phát.
2. Theo Luật Quản lý thuế hiện hành, hành vi nào sau đây bị coi là trốn thuế?
A. Kê khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
B. Nộp thuế chậm so với thời hạn quy định.
C. Không kê khai thuế.
D. Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán làm giảm số thuế phải nộp.
3. Theo quy định hiện hành, mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công được áp dụng theo biểu thuế nào?
A. Biểu thuế lũy tiến từng phần.
B. Biểu thuế lũy tiến toàn phần.
C. Biểu thuế cố định.
D. Tùy thuộc vào địa phương.
4. Hệ quả của việc không tuân thủ pháp luật thuế là gì?
A. Chỉ bị nhắc nhở.
B. Chỉ bị phạt tiền.
C. Có thể bị xử phạt hành chính, truy cứu trách nhiệm hình sự.
D. Không có hậu quả gì.
5. Chính sách thuế có vai trò như thế nào đối với sự phát triển kinh tế?
A. Chính sách thuế không ảnh hưởng đến sự phát triển kinh tế.
B. Chính sách thuế chỉ có vai trò thu ngân sách nhà nước.
C. Chính sách thuế có thể điều tiết hoạt động kinh tế, khuyến khích đầu tư hoặc hạn chế tiêu dùng.
D. Chính sách thuế chỉ ảnh hưởng đến các doanh nghiệp nhà nước.
6. Đối tượng nào sau đây không thuộc đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân?
A. Cá nhân cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam.
B. Cá nhân không cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh trong lãnh thổ Việt Nam.
C. Cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng vốn.
D. Cá nhân làm việc cho tổ chức quốc tế và được hưởng quyền miễn trừ ngoại giao theo quy định của pháp luật Việt Nam.
7. Trong trường hợp nào, cơ quan thuế có quyền ấn định thuế đối với người nộp thuế?
A. Người nộp thuế tự giác nộp thuế đầy đủ.
B. Người nộp thuế kê khai đầy đủ và chính xác.
C. Người nộp thuế không kê khai thuế hoặc kê khai không chính xác, không trung thực.
D. Người nộp thuế có ý kiến khác với cơ quan thuế về chính sách thuế.
8. Hành vi nào sau đây không cấu thành tội phạm liên quan đến thuế theo Bộ luật Hình sự?
A. Trốn thuế với số tiền từ 100 triệu đồng trở lên.
B. Không nộp hồ sơ khai thuế sau khi bị cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền ấn định thuế.
C. Sử dụng trái phép hóa đơn, chứng từ nộp thuế để hợp thức hóa hàng hóa, dịch vụ không rõ nguồn gốc.
D. Chậm nộp tiền thuế 3 ngày so với thời hạn quy định.
9. Theo quy định của pháp luật, thời gian tối đa được gia hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp là bao lâu?
A. Không quá 3 tháng.
B. Không quá 6 tháng.
C. Không quá 9 tháng.
D. Không quá 12 tháng.
10. Trong các loại thuế sau, loại thuế nào không có mục đích điều tiết thu nhập?
A. Thuế thu nhập cá nhân.
B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
C. Thuế giá trị gia tăng.
D. Thuế tài sản.
11. Thuế tiêu thụ đặc biệt đánh vào hàng hóa, dịch vụ nào?
A. Các hàng hóa, dịch vụ thiết yếu cho đời sống.
B. Các hàng hóa, dịch vụ không thiết yếu.
C. Các hàng hóa, dịch vụ có hại cho sức khỏe hoặc xã hội.
D. Tất cả các hàng hóa, dịch vụ.
12. Yếu tố nào sau đây thể hiện tính công bằng theo chiều ngang trong chính sách thuế?
A. Những người có thu nhập cao hơn phải nộp thuế nhiều hơn.
B. Những người có thu nhập như nhau phải nộp thuế như nhau.
C. Những người có hoàn cảnh khó khăn được giảm thuế.
D. Thuế được sử dụng để hỗ trợ người nghèo.
13. Trong trường hợp doanh nghiệp A nộp thừa thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp có quyền lựa chọn những hình thức xử lý nào?
A. Bù trừ vào kỳ sau hoặc được hoàn trả.
B. Chỉ được bù trừ vào kỳ sau.
C. Chỉ được hoàn trả.
D. Không được xử lý.
14. Theo quy định hiện hành, thời hạn nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng theo tháng đối với doanh nghiệp kê khai theo tháng là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày thứ 30 của tháng sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
B. Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
C. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
D. Chậm nhất là ngày thứ 15 của tháng sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
15. Trong các loại thuế sau đây, loại thuế nào do chính quyền địa phương quản lý và sử dụng?
A. Thuế giá trị gia tăng.
B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
C. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
D. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.
16. Mục tiêu của việc áp dụng các biện pháp cưỡng chế thuế là gì?
A. Trừng phạt người nộp thuế.
B. Thu hồi nợ thuế vào ngân sách nhà nước.
C. Gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của người nộp thuế.
D. Tăng cường quyền lực của cơ quan thuế.
17. Trong trường hợp nào sau đây, người nộp thuế được hoàn thuế?
A. Số thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp.
B. Số thuế đã nộp bằng số thuế phải nộp.
C. Số thuế đã nộp nhỏ hơn số thuế phải nộp.
D. Người nộp thuế không có hoạt động kinh doanh.
18. Theo quy định của Luật Quản lý thuế, cơ quan nào có thẩm quyền giải quyết khiếu nại về thuế?
A. Tòa án nhân dân.
B. Cơ quan quản lý thuế cấp trên trực tiếp.
C. Ủy ban nhân dân cấp tỉnh.
D. Bộ Tài chính.
19. Điểm khác biệt chính giữa thuế trực thu và thuế gián thu là gì?
A. Thuế trực thu do người tiêu dùng chịu, thuế gián thu do doanh nghiệp chịu.
B. Thuế trực thu do người có thu nhập chịu, thuế gián thu do người tiêu dùng chịu.
C. Thuế trực thu nộp trực tiếp cho ngân sách nhà nước, thuế gián thu nộp qua trung gian.
D. Thuế trực thu có thuế suất cố định, thuế gián thu có thuế suất lũy tiến.
20. Theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, thu nhập nào sau đây được miễn thuế?
A. Thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế.
B. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.
C. Thu nhập từ trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản của hợp tác xã.
D. Thu nhập từ hoạt động tài chính.
21. Phân biệt sự khác nhau cơ bản giữa thuế giá trị gia tăng (VAT) theo phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp?
A. Phương pháp khấu trừ áp dụng cho doanh nghiệp lớn, phương pháp trực tiếp áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ.
B. Phương pháp khấu trừ tính trên giá trị gia tăng, phương pháp trực tiếp tính trên doanh thu.
C. Phương pháp khấu trừ có thể khấu trừ thuế đầu vào, phương pháp trực tiếp không được khấu trừ.
D. Tất cả các đáp án trên.
22. Theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, chi phí nào sau đây không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế?
A. Chi phí khấu hao tài sản cố định theo quy định.
B. Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp sản xuất.
C. Chi phí lãi vay vốn sản xuất kinh doanh vượt quá 30% của EBITDA.
D. Chi phí quảng cáo, tiếp thị sản phẩm.
23. Doanh nghiệp A có doanh thu năm là 5 tỷ đồng. Theo quy định hiện hành, doanh nghiệp A có bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử không?
A. Không bắt buộc.
B. Bắt buộc nếu doanh nghiệp A thuộc diện rủi ro cao về thuế.
C. Bắt buộc.
D. Tùy thuộc vào lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp A.
24. Nguyên tắc nào sau đây không phải là nguyên tắc cơ bản của hệ thống thuế?
A. Nguyên tắc công bằng.
B. Nguyên tắc hiệu quả.
C. Nguyên tắc đơn giản.
D. Nguyên tắc bảo mật tuyệt đối thông tin người nộp thuế với mọi cơ quan.
25. Điểm khác biệt chính giữa hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế và hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế là gì?
A. Hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế bắt buộc phải có chữ ký số.
B. Hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế được sử dụng cho mọi loại hình doanh nghiệp.
C. Hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế được cơ quan thuế cấp mã trước khi sử dụng.
D. Hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế có giá trị pháp lý cao hơn.
26. Theo Luật Quản lý thuế, hành vi nào sau đây bị coi là hành vi cản trở công tác quản lý thuế?
A. Không cung cấp thông tin, tài liệu liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế theo yêu cầu của cơ quan quản lý thuế.
B. Kê khai thuế không chính xác do lỗi nghiệp vụ.
C. Nộp thuế chậm so với thời hạn quy định.
D. Khiếu nại quyết định hành chính về thuế.
27. Trong các yếu tố sau, yếu tố nào không ảnh hưởng đến việc xác định thuế suất thuế thu nhập cá nhân?
A. Tổng thu nhập chịu thuế.
B. Các khoản giảm trừ gia cảnh.
C. Số lượng người phụ thuộc.
D. Địa chỉ thường trú của người nộp thuế.
28. Theo quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân, thu nhập từ trúng thưởng có phải chịu thuế không?
A. Không phải chịu thuế.
B. Chỉ phải chịu thuế nếu giá trị giải thưởng lớn hơn 10 triệu đồng.
C. Phải chịu thuế.
D. Chỉ phải chịu thuế nếu là trúng thưởng xổ số.
29. Điều gì xảy ra nếu một doanh nghiệp kê khai thiếu thuế giá trị gia tăng?
A. Doanh nghiệp sẽ bị phạt cảnh cáo.
B. Doanh nghiệp sẽ bị truy thu số thuế thiếu và có thể bị phạt hành chính hoặc hình sự.
C. Doanh nghiệp sẽ bị đình chỉ hoạt động.
D. Doanh nghiệp sẽ được miễn số thuế thiếu.
30. Trong các loại thuế sau, loại thuế nào là thuế gián thu?
A. Thuế thu nhập cá nhân.
B. Thuế giá trị gia tăng.
C. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
D. Thuế tài nguyên.
