1. Theo quy định của pháp luật, hành vi nào sau đây cấu thành tội trốn thuế?
A. Nộp chậm tiền thuế.
B. Khai sai sót nhỏ trong tờ khai thuế.
C. Sử dụng hóa đơn bất hợp pháp để làm giảm số thuế phải nộp với số tiền trốn thuế từ 100 triệu đồng trở lên.
D. Không nộp tờ khai thuế do quên.
2. Người nộp thuế có quyền gì khi cơ quan thuế tiến hành thanh tra, kiểm tra?
A. Yêu cầu cơ quan thuế phải thông báo trước về nội dung thanh tra.
B. Từ chối cung cấp thông tin cho cơ quan thuế.
C. Khiếu nại về kết luận thanh tra nếu không đồng ý.
D. Tất cả các đáp án trên, trừ việc từ chối cung cấp thông tin.
3. Điều kiện nào sau đây không phải là điều kiện để được hoàn thuế GTGT?
A. Có số thuế GTGT đầu vào lũy kế lớn hơn số thuế GTGT đầu ra.
B. Hàng hóa, dịch vụ mua vào phải phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh chịu thuế GTGT.
C. Có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ.
D. Doanh nghiệp đang trong quá trình tái cơ cấu.
4. Trong các loại thuế sau, loại thuế nào là thuế tiêu thụ đặc biệt?
A. Thuế giá trị gia tăng.
B. Thuế thu nhập cá nhân.
C. Thuế nhập khẩu.
D. Thuế ô tô.
5. Khi nào doanh nghiệp được miễn thuế TNDN?
A. Khi doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả.
B. Khi doanh nghiệp đầu tư vào khu công nghiệp.
C. Khi doanh nghiệp đáp ứng các điều kiện ưu đãi về thuế theo quy định của pháp luật.
D. Khi doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm.
6. Khi nào người nộp thuế có quyền khiếu nại quyết định hành chính của cơ quan thuế?
A. Khi không đồng ý với quyết định đó.
B. Khi quyết định đó gây thiệt hại đến quyền và lợi ích hợp pháp của mình.
C. Khi có căn cứ cho rằng quyết định đó là trái pháp luật.
D. Tất cả các trường hợp trên.
7. Doanh nghiệp A có hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp và đã bị cơ quan thuế phát hiện. Ngoài việc phải nộp đủ số tiền thuế còn thiếu, doanh nghiệp A còn phải chịu hình thức xử phạt nào?
A. Cảnh cáo.
B. Phạt tiền.
C. Tước giấy phép kinh doanh.
D. Truy cứu trách nhiệm hình sự.
8. Doanh nghiệp A có trụ sở tại Hà Nội, có một chi nhánh tại TP.HCM. Vậy doanh nghiệp A nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) cho hoạt động của chi nhánh TP.HCM ở đâu?
A. Nộp tại Hà Nội (trụ sở chính).
B. Nộp tại TP.HCM (nơi chi nhánh hoạt động).
C. Nộp 50% tại Hà Nội và 50% tại TP.HCM.
D. Doanh nghiệp tự quyết định nơi nộp.
9. Theo Luật Quản lý thuế, trường hợp nào sau đây người nộp thuế được gia hạn nộp thuế?
A. Gặp khó khăn về tài chính.
B. Bị thiệt hại vật chất do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn bất ngờ.
C. Doanh nghiệp đang thực hiện dự án đầu tư.
D. Tất cả các trường hợp trên.
10. Theo quy định của pháp luật thuế hiện hành, mức thuế suất thuế GTGT phổ biến đối với hàng hóa, dịch vụ là bao nhiêu?
A. 0%.
B. 5%.
C. 8%.
D. 10%.
11. Chức năng nào sau đây không phải là chức năng của cơ quan thuế?
A. Quản lý thu thuế.
B. Thanh tra, kiểm tra thuế.
C. Giải quyết khiếu nại về thuế.
D. Quản lý thị trường.
12. Đối tượng nào sau đây không thuộc đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN)?
A. Cá nhân cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam.
B. Cá nhân không cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh tại Việt Nam.
C. Cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng vốn.
D. Cá nhân có thu nhập dưới mức giảm trừ gia cảnh và không có các khoản thu nhập chịu thuế khác.
13. Một công ty có doanh thu từ hoạt động bán hàng hóa là 5 tỷ đồng và doanh thu từ hoạt động cung cấp dịch vụ là 3 tỷ đồng. Thu nhập chịu thuế TNDN của công ty là 1 tỷ đồng. Vậy số thuế TNDN công ty phải nộp là bao nhiêu (biết thuế suất thuế TNDN là 20%)?
A. 1 tỷ đồng.
B. 200 triệu đồng.
C. 1,6 tỷ đồng.
D. 600 triệu đồng.
14. Khi nào người nộp thuế phải thực hiện quyết toán thuế?
A. Khi có yêu cầu của cơ quan thuế.
B. Khi kết thúc năm tài chính.
C. Khi có sự thay đổi về chính sách thuế.
D. Khi doanh nghiệp giải thể.
15. Điều gì xảy ra nếu doanh nghiệp cố tình kê khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp?
A. Doanh nghiệp chỉ cần nộp đủ số tiền thuế còn thiếu.
B. Doanh nghiệp sẽ bị phạt hành chính và phải nộp đủ số tiền thuế còn thiếu.
C. Doanh nghiệp sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
D. Doanh nghiệp được miễn tiền phạt.
16. Theo quy định hiện hành, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tháng đối với doanh nghiệp là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
B. Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
C. Chậm nhất là ngày thứ 30 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
D. Chậm nhất là ngày thứ 15 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
17. Theo quy định, thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN năm là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày 30 tháng 1 của năm sau.
B. Chậm nhất là ngày 30 tháng 3 của năm sau.
C. Chậm nhất là ngày 30 tháng 4 của năm sau.
D. Chậm nhất là ngày 31 tháng 12 của năm sau.
18. Theo quy định hiện hành, mức phạt chậm nộp tiền thuế được tính như thế nào?
A. 0,03%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
B. 0,05%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
C. 0,07%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
D. 0,1%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
19. Điểm khác biệt chính giữa thuế trực thu và thuế gián thu là gì?
A. Thuế trực thu do người chịu thuế trực tiếp nộp cho nhà nước, còn thuế gián thu do người bán hàng hóa, dịch vụ nộp.
B. Thuế trực thu đánh vào thu nhập và tài sản, còn thuế gián thu đánh vào hàng hóa và dịch vụ.
C. Thuế trực thu có tính lũy tiến, còn thuế gián thu có tính cố định.
D. Tất cả các đáp án trên.
20. Hệ quả của việc không tuân thủ pháp luật thuế là gì?
A. Doanh nghiệp được hưởng ưu đãi thuế.
B. Doanh nghiệp bị xử phạt hành chính, truy thu thuế, thậm chí bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
C. Doanh nghiệp được miễn thuế trong một thời gian nhất định.
D. Doanh nghiệp được cơ cấu lại nợ thuế.
21. Mục đích chính của việc thanh tra thuế là gì?
A. Tăng thu ngân sách nhà nước.
B. Phát hiện và xử lý các hành vi vi phạm pháp luật thuế, đảm bảo tính tuân thủ của người nộp thuế.
C. Giúp doanh nghiệp cải thiện hiệu quả hoạt động.
D. Kiểm tra báo cáo tài chính của doanh nghiệp.
22. Theo Luật Quản lý thuế hiện hành, hành vi nào sau đây bị coi là trốn thuế?
A. Kê khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
B. Nộp thuế chậm so với thời hạn quy định.
C. Không nộp hồ sơ khai thuế.
D. Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán làm giảm số thuế phải nộp.
23. Hàng hóa, dịch vụ nào sau đây thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt?
A. Lương thực, thực phẩm.
B. Thuốc lá điếu.
C. Sách giáo khoa.
D. Dịch vụ y tế.
24. Theo Luật Quản lý thuế, hành vi nào sau đây sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế?
A. Nộp thuế đúng hạn.
B. Khai thuế đầy đủ và chính xác.
C. Chậm nộp hồ sơ khai thuế.
D. Thực hiện đúng các quy định về hóa đơn, chứng từ.
25. Theo quy định của Luật thuế GTGT, đối tượng nào sau đây phải kê khai nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ?
A. Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm.
B. Doanh nghiệp có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên.
C. Cá nhân cho thuê nhà.
D. Tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam.
26. Theo luật quản lý thuế, nếu người nộp thuế không đồng ý với quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế của cơ quan thuế thì có quyền gì?
A. Không có quyền gì.
B. Có quyền khởi kiện ra tòa án.
C. Có quyền khiếu nại lên cơ quan thuế cấp trên hoặc khởi kiện ra tòa án.
D. Chỉ có quyền khiếu nại lên cơ quan thuế cấp trên.
27. Ưu điểm của việc áp dụng hóa đơn điện tử là gì?
A. Giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí in ấn, lưu trữ.
B. Giúp cơ quan thuế quản lý thuế hiệu quả hơn.
C. Giúp giảm thiểu tình trạng gian lận hóa đơn.
D. Tất cả các đáp án trên.
28. Hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế là gì?
A. Hóa đơn do doanh nghiệp tự in.
B. Hóa đơn được cơ quan thuế cấp mã trước khi sử dụng.
C. Hóa đơn được lập, gửi, nhận, lưu trữ bằng phương tiện điện tử.
D. Hóa đơn do cơ quan thuế bán.
29. Khoản nào sau đây không được trừ khi tính thuế TNDN?
A. Chi phí khấu hao tài sản cố định theo quy định.
B. Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp sản xuất.
C. Chi phí lãi vay vốn sản xuất kinh doanh vượt quá mức khống chế theo quy định.
D. Chi phí tiền lương trả cho người lao động.
30. Đâu là một trong những vai trò quan trọng của thuế đối với nền kinh tế?
A. Giảm sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp.
B. Tăng gánh nặng cho doanh nghiệp.
C. Ổn định nguồn thu ngân sách nhà nước để chi tiêu cho các hoạt động công.
D. Hạn chế đầu tư nước ngoài.
